La défiscalisation concerne de nombreux domaines : l’achat immobilier, les travaux d’amélioration de l’habitat, la souscription d’un contrat d’assurance-vie ou encore l’emploi d’une personne à domicile. Chacun de ces dispositifs répond à un objectif précis et n’est adapté qu’à certains profils d’investisseurs.
En pratique, la défiscalisation peut prendre plusieurs formes : des revenus qui échappent à l’impôt, des charges qui diminuent le revenu global imposable ou directement des réductions ou crédits d’impôt.
Seulement 25% de la valeur de la parcelle sont soumis aux droits de succession. Concernant l’objectif de transmission, dans le cadre de l’amendement Monichon (codifié à l’article 793 du Code Général de Impôts), l’abattement de 75% est applicable sans plafonnement, ni contrainte de lignée, d’âge ou de conservation des parts. Concrètement sur un patrimoine de 3 500 000 €, il peut être possible d'économiser 75 000 € de frais de succession par rapport à l'assurance-vie.